1、首先要了解基金的资产净值，这是计算总回报的基础。

(资料图片仅供参考)

2、总回报表现为该时期单位基金资产净值的增长率。

3、基金资产净值是在某一时点上，基金资产的总市值扣除负债后的余额，代表了基金持有人的权益。

4、单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值。

5、单位基金资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数其中，总资产指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等;总负债指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等;基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。

6、按照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值，这是计算单位基金资产净值的关键。

7、由于基金所拥有的股票、债券等资产的市场价格是变动的，所以必须于每个交易日对单位基金资产净值重新计算。

8、封闭式基金净值每周至少公告一次，开放式基金每个交易日都公告净值。

9、估值方法十分重要。

10、例如，基金所拥有的上市流通证券，比如某只股票，是按其估值日在证券交易所挂牌的市价(平均价或收盘价)估值。

11、按平均价估值，基金资产净值的变动受股票价格波动的影响要小一些。

12、目前，封闭式基金和少数开放式基金按平均价估值，大多数开放式基金按收盘价估值。

13、最新颁布的将于2004年1月1日起施行的基金信息披露编报规则第2号统一规定，封闭式基金按平均价估值，开放式基金按收盘价估值。

14、对于开放式基金而言，单位净值是其计价基础，即申购或赎回的价格取决于当日的基金单位净值(一般是次日公布)，并加上或扣除相应的交易费用。

15、封闭式基金由于发行规模有限，投资人对基金的需求与供给并不平衡，导致其交易价格高于或低于单位净值，称为溢价交易或折价交易。

16、目前境内封闭式基金普遍处于折价交易状态，折价率约为20%。

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